Leia a Descrição Oficial

Este programa lhe dará uma compreensão profunda da contabilidade de derivativos e da aplicação da contabilidade de hedge para os mercados de taxa de juros, inflação e câmbio. A aprendizagem é baseada em um uso intenso de casos reais, aplicando o IFRS9 passo a passo. Os novos requisitos são contrastados com o IAS 39, quando necessário, com discussões detalhadas sobre a implementação de novas regras.

Estudos de caso e workshops simulam as discussões do cliente na vida real e cobrem a tomada de decisões, os requisitos de documentação, a avaliação da eficácia do hedge e os lançamentos contábeis de uma estratégia de hedge durante a sua vida.

Todos os participantes receberão uma cópia do livro de Juan Ramirez, "Accounting for Derivatives: Advanced Hedging, IFRS 9", publicado pela Wiley Finance.

Data: 22 a 23 de outubro de 2018

Local: Central London e remotamente via LFS LiveLFS Live

Taxa: £ 1345 por dia

Você pode ser elegível para taxas preferenciais. Entre em contato conosco para verificar se sua empresa é membro do LFS Global Client Program.


Quem é o curso

  • Estruturas e vendedores de derivativos
  • Contadores de Derivativos
  • Gerentes financeiros
  • Tesoureiros
  • Escritório intermediário de derivativos
  • Analistas de ações


Conhecimento prévio

  • Compreensão básica das demonstrações financeiras
  • Instrumentos derivativos: forwards, calls, puts e swaps de taxas de juros (nível básico)


Esboço de Curso

Dia um

Contabilidade de derivativos cambiais

Estrutura Conceitual

  • Introdução à IFRS 9
  • Interação com outros padrões IFRS

Introdução às transações de FX

  • Tipos de exposições FX
  • Moeda funcional versus moeda de apresentação
  • Cronologia de uma transação de FX

Workshop: Philips - Cobertura de uma venda estrangeira altamente esperada

  • Identificação da exposição cambial
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedging com um forward FX
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com uma opção
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com um túnel
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com um knock-in para frente

Estudo de caso: Cobertura de uma compra estrangeira altamente esperada

  • Identificação da exposição cambial
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedging com um forward FX

Estudo de caso: Hedge de investimento líquido - France Telecom e Everything Everywhere

  • Tradução de operações estrangeiras
  • Identificação da exposição cambial
  • Aplicação da contabilidade de hedge - hedge com um swap entre moedas
  • Aplicando contabilidade de hedge - hedge com dívida externa

Estudos de caso curtos: situações especiais de FX

  • Intercompany FX cobertura de hedge contábil desafios
  • Cobertura dupla usando um único derivado

Dia dois

Contabilização de Derivativos de Taxa de Juros

Workshop: Cobertura de um passivo com taxa flutuante - Hedge de fluxo de caixa

  • Classificação de ativos financeiros de acordo com a IFRS 9. Comparação com a IAS 39
  • Classificação de passivos financeiros e a opção de valor justo
  • Contabilização de títulos de taxa flutuante - a taxa de juros efetiva
  • Aplicação de hedge de fluxo de caixa para swap de taxa de juros fixa para variável
  • Documentação contábil de hedge e avaliações de efetividade de hedge
  • Entradas contábeis

Workshop: Cobertura de uma futura emissão de um passivo de taxa fixa

  • Histórico de caso e estratégia de hedge
  • Documentação contábil de hedge e avaliações de efetividade de hedge
  • Entradas contábeis

Workshop: Cobertura de um passivo de taxa fixa

  • Contabilização de obrigações de taxa fixa
  • Aplicação de hedge de valor justo para swap flutuante para taxa de juros fixa
  • Documentação contábil de hedge e avaliações de efetividade de hedge
  • Entradas contábeis

Estudo de caso: Cobertura do risco de inflação

  • Diretrizes IAS 39 vs. IFRS 9 sobre cobertura de risco de inflação
  • O desafio de proteger receitas indexadas à inflação

Estudo de caso: Macro-cobertura (ao abrigo da IAS 39)

  • Explicação dos objetivos
  • Passos para a sua aplicação e suas fraquezas sob a IAS 39
  • IFRS 9 - Projeto de Cobertura Macro

Outros tópicos

  • Cobertura do risco de crédito
  • Instrumentos híbridos
Program taught in:
Inglês

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Última atualização August 9, 2018
Este curso é Online, Campus based
Data de início
Abr. 8, 2019
Duration
2 dias
Período integral
Preço
2,690 GBP
£ 1345 por dia. Você pode ser elegível para taxas preferenciais. Entre em contato conosco para verificar se sua empresa é membro do LFS Global Client Program.
Por local
Por data
Data de início
Abr. 8, 2019
Data de término
Abr. 9, 2019
Prazo para inscrição

Abr. 8, 2019

Location
Prazo para inscrição
Data de término
Abr. 9, 2019

LFS Webcast series - Hedge Accounting under IFRS 9